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상품 기본설명
정해욱, 전영석
상품 상세설명
개인 사업자의 종합소득세 신고 업무를 대행하는
세무전문가들의 종합소득세 신고 필독서
주제별 심판례·예규, 상세한 예시, 관련 서식으로 정확한 가이드 제시!
2025 “핵심실무 종합소득세 바이블”
세무전문가들의 종합소득세 신고 필독서
주제별 심판례·예규, 상세한 예시, 관련 서식으로 정확한 가이드 제시!
2025 “핵심실무 종합소득세 바이블”
■ 주제별로 정리한 13개의 저자직강 영상으로 바로 연결되는 큐알코드 추가
■ 사업소득, 주택임대소득, 금융소득, 연금소득, 기타소득 등 상세 해설
■ 중소기업 관련 감면, 통합고용세액공제 등 사업자의 세액계산 사례 수록
■ 대표적인 소득세 신고 사례 10가지를 예제와 서식작성방법을 함께 수록하여 실무 적용 가능
■ 기재부나 국세청의 입법취지에 따른 해설 및 유권해석등을 실어 실무적 유용성과 소득세법에 대한 이해 도모
■ 2025년 종합소득세법 주요개정사항 내용 별도 구성
■ 37년간 조세분야에서 근무한 경험을 바탕으로 한 다양한 상담사례와 유의사항 수록
■ 종합소득세 외에 다른 관련법규와 고시를 함께 수록해 본서 한 권으로 완벽 해결
■ 심판례 및 예규 등을 주제별로 요약 편집하여 실무상 정확한 판단 가능
■ 업종별 소득세 및 사업소득금액 조정 내용 수록
■ 부가가치세, 소득세, 법인세 등의 차이 반영
■ 사업소득, 주택임대소득, 금융소득, 연금소득, 기타소득 등 상세 해설
■ 중소기업 관련 감면, 통합고용세액공제 등 사업자의 세액계산 사례 수록
■ 대표적인 소득세 신고 사례 10가지를 예제와 서식작성방법을 함께 수록하여 실무 적용 가능
■ 기재부나 국세청의 입법취지에 따른 해설 및 유권해석등을 실어 실무적 유용성과 소득세법에 대한 이해 도모
■ 2025년 종합소득세법 주요개정사항 내용 별도 구성
■ 37년간 조세분야에서 근무한 경험을 바탕으로 한 다양한 상담사례와 유의사항 수록
■ 종합소득세 외에 다른 관련법규와 고시를 함께 수록해 본서 한 권으로 완벽 해결
■ 심판례 및 예규 등을 주제별로 요약 편집하여 실무상 정확한 판단 가능
■ 업종별 소득세 및 사업소득금액 조정 내용 수록
■ 부가가치세, 소득세, 법인세 등의 차이 반영
머리말
개인 사업자의 종합소득세 신고 업무를 대행하는 세무전문가들의 필독서
사업소득, 주택임대소득, 금융소득, 연금소득, 기타소득 등 상세 해설
중소기업 관련 감면, 통합고용세액공제 등 사업자의 세액계산 사례 수록
매년 개정판을 내기 위해 펜을 들면서 지난번 미비했던 점을 보완하고 완벽한 실무서를 만들겠다는 의욕을 갖고 시작하였으나, 원고를 마감하고 나면 무엇인가 부족함이 느껴지고 시간과 능력의 한계를 다시 한 번 느끼게 된다.
저자는 본서를 가지고 세무 전문가인 세무사를 비롯해 세무사사무소 직원, 세무공무원, 일반기업체 세무담당 실무자 및 대학원생 등 소득세법을 다루고 공부하는 여러 분야의 실무자 및 학생을 대상으로 강의를 하고 있다. 또한 개업세무사로서 37년간 조세분야 실무에 종사하고 있다. 이런 과정에서 보고 느낀 것을 통하여 본서의 미비점을 보완하고 새로운 내용을 추가하였다. 기획재정부나 국세청의 입법 또는 행정실무자 들의 조언을 받아 그 입법취지에 따른 해설 및 유권해석 등을 실어 실무적 유용성과 소득세법에 대한 이해를 극대화하고자 노력하였다.
또한, 종합소득세 분야의 전문가인 전영석 세무사님이 본서의 집필에 공저자로 참여하시면서 책이 한층 더 발전하게 되었다. 전 세무사님이 지닌 세무사 대상의 소득세 전문상담 등 다년간의 실무경험과 이론이 더해지면서 본서의 내용이 더욱 충실해진 것을 느낄 수 있다.
이번 개정판은 소득세법과 조세특례제한법 및 각 세법 시행령과 시행규칙까지 공포된 내용을 반영하였다.
이번 개정판의 주요내용을 요약하면 다음과 같다.
이번 개정판은 소득세법과 조세특례제한법 및 각 세법 시행령과 시행규칙까지 공포된 내용을 반영하였다.
1. 자본시장 발전 및 국내 투자자 보호를 위하여 금융투자소득세를 폐지하였다.
2. 저출산 문제 해소 및 양육비 부담 완화를 위하여 기업의 출산지원금 비과세 적용, 자녀세액공제 금액 확대 등 출산·육아에 대한 세제지원을 강화하였다.
3. 자사 및 계열사에서 생산·공급하는 재화 또는 용역을 할인하여 임원 또는 종업원에게 제공함으로써 임원 등이 얻는 이익을 근로소득으로 규정하고, 해당 이익 중 그 임원 등이 소비하는 것을 목적으로 하는 이익은 과세하지 아니하였다.
4. 가상자산에 대한 과세 규정의 시행 시기를 2025년 1월 1일에서 2027년 1월 1일로 2년 유예하였다.
5. 기업의 원활한 성장을 지원하기 위하여 매출액 증가 등으로 중소기업에 해당하지 아니하게 된 기업에 대해서는 최대 3년까지 일반 중견기업보다 높은 세액공제율을 적용하였다.
6. 혼인 장려를 위하여 혼인신고를 한 자에 대한 세액공제를 신설하였다.
7. 자산형성을 위한 저축 등의 소득공제 한도 확대 등 세제 지원방안으로 소기업·소상공인 공제부금에 대한 소득공제 한도를 확대하였다.
본서를 구독하는 실무자들이 수시로 변하는 경제여건과 세법환경에 능동적으로 대처하고 그 실무적 집행상의 오류를 최소화 하는 데 본서가 도움이 되기를 바란다. 본서의 편집과 출간을 위해 애써주신 조세통람의 임직원들에게 감사를 드린다. 또한 본서에 애정과 관심을 가지고 격려와 질책을 아끼지 않으신 여러 독자님들에게도 감사의 마음을 전하고자 한다.
2025.3.
공저자 정해욱, 전영석 드림
사업소득, 주택임대소득, 금융소득, 연금소득, 기타소득 등 상세 해설
중소기업 관련 감면, 통합고용세액공제 등 사업자의 세액계산 사례 수록
매년 개정판을 내기 위해 펜을 들면서 지난번 미비했던 점을 보완하고 완벽한 실무서를 만들겠다는 의욕을 갖고 시작하였으나, 원고를 마감하고 나면 무엇인가 부족함이 느껴지고 시간과 능력의 한계를 다시 한 번 느끼게 된다.
저자는 본서를 가지고 세무 전문가인 세무사를 비롯해 세무사사무소 직원, 세무공무원, 일반기업체 세무담당 실무자 및 대학원생 등 소득세법을 다루고 공부하는 여러 분야의 실무자 및 학생을 대상으로 강의를 하고 있다. 또한 개업세무사로서 37년간 조세분야 실무에 종사하고 있다. 이런 과정에서 보고 느낀 것을 통하여 본서의 미비점을 보완하고 새로운 내용을 추가하였다. 기획재정부나 국세청의 입법 또는 행정실무자 들의 조언을 받아 그 입법취지에 따른 해설 및 유권해석 등을 실어 실무적 유용성과 소득세법에 대한 이해를 극대화하고자 노력하였다.
또한, 종합소득세 분야의 전문가인 전영석 세무사님이 본서의 집필에 공저자로 참여하시면서 책이 한층 더 발전하게 되었다. 전 세무사님이 지닌 세무사 대상의 소득세 전문상담 등 다년간의 실무경험과 이론이 더해지면서 본서의 내용이 더욱 충실해진 것을 느낄 수 있다.
이번 개정판은 소득세법과 조세특례제한법 및 각 세법 시행령과 시행규칙까지 공포된 내용을 반영하였다.
이번 개정판의 주요내용을 요약하면 다음과 같다.
이번 개정판은 소득세법과 조세특례제한법 및 각 세법 시행령과 시행규칙까지 공포된 내용을 반영하였다.
1. 자본시장 발전 및 국내 투자자 보호를 위하여 금융투자소득세를 폐지하였다.
2. 저출산 문제 해소 및 양육비 부담 완화를 위하여 기업의 출산지원금 비과세 적용, 자녀세액공제 금액 확대 등 출산·육아에 대한 세제지원을 강화하였다.
3. 자사 및 계열사에서 생산·공급하는 재화 또는 용역을 할인하여 임원 또는 종업원에게 제공함으로써 임원 등이 얻는 이익을 근로소득으로 규정하고, 해당 이익 중 그 임원 등이 소비하는 것을 목적으로 하는 이익은 과세하지 아니하였다.
4. 가상자산에 대한 과세 규정의 시행 시기를 2025년 1월 1일에서 2027년 1월 1일로 2년 유예하였다.
5. 기업의 원활한 성장을 지원하기 위하여 매출액 증가 등으로 중소기업에 해당하지 아니하게 된 기업에 대해서는 최대 3년까지 일반 중견기업보다 높은 세액공제율을 적용하였다.
6. 혼인 장려를 위하여 혼인신고를 한 자에 대한 세액공제를 신설하였다.
7. 자산형성을 위한 저축 등의 소득공제 한도 확대 등 세제 지원방안으로 소기업·소상공인 공제부금에 대한 소득공제 한도를 확대하였다.
본서를 구독하는 실무자들이 수시로 변하는 경제여건과 세법환경에 능동적으로 대처하고 그 실무적 집행상의 오류를 최소화 하는 데 본서가 도움이 되기를 바란다. 본서의 편집과 출간을 위해 애써주신 조세통람의 임직원들에게 감사를 드린다. 또한 본서에 애정과 관심을 가지고 격려와 질책을 아끼지 않으신 여러 독자님들에게도 감사의 마음을 전하고자 한다.
2025.3.
공저자 정해욱, 전영석 드림
목차
- PART 01 소득세 총칙
PART 02 종합소득금액의 계산
Chapter01 종합소득의 과세개요
Chapter02 이자소득
Chapter03 배당소득
Chapter04 사업소득
Chapter05 근로소득
Chapter06 연금소득
Chapter07 기타소득
Chapter08 소득금액 계산의 특례
PART 03 종합소득 과세표준과 세액의 계산
Chapter01 종합소득 과세표준의 계산
Chapter02 종합소득 산출세액의 계산
Chapter03 세액계산의 특례
PART 04 종합소득세의 신고·납부 및 결정
Chapter01 중간예납·예정신고 및 세액납부
Chapter02 과세표준의 확정신고와 납부
Chapter03 사업장 현황신고와 확인
Chapter04 과세표준의 결정과 징수
PART 05 비거주자의 납세의무
PART 06 보 칙
PART 07 퇴직소득
PART 08 농어촌특별세 및 지방소득세
Chapter01 소득세에 대한 농어촌특별세
Chapter02 지방소득세
PART 09 각종 소득세 신고서 작성사례
부록 2025년 개정세법
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